El IRS ha anunciado sus ajustes por inflación para 2024. Y si bien las tasas del impuesto sobre la renta en Estados Unidos seguirán siendo las mismas durante los próximos dos años fiscales, los tramos impositivos (las categorías de ingresos que se gravan a tasas progresivamente más altas) cambiarán.
Para ayudarle a determinar cuánto puede esperar pagar, aquí están los tramos impositivos para los años fiscales 2023 y 2024. También encontrará pautas para calcular su impuesto sobre la renta según el tramo superior que le corresponda.
Tramos impositivos de 2023 (impuestos adeudados en abril de 2024)
El año fiscal 2023, es decir, la declaración que presentará en 2024, tendrá los mismos siete tramos de impuestos federales sobre la renta que las últimas temporadas: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. . Su estado civil para efectos de la declaración y sus ingresos sujetos a impuestos, incluidos los salarios, determinarán el grupo en el que se encuentra.
Categorías impositivas de 2023: declarante único
Categorías impositivas de 2023: casados que presentan una declaración por separado
Tramos impositivos de 2023: cabeza de familia
Categorías impositivas de 2023: casados que presentan una declaración conjunta
Tramos impositivos de 2024 (impuestos adeudados en abril de 2025)
El año fiscal 2024 y la declaración que vence en 2025 continuarán con estos siete tramos impositivos federales: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. Su estado civil para efectos de la declaración y sus ingresos sujetos a impuestos, incluidos los salarios, determinarán el grupo en el que se encuentra.
Categorías impositivas de 2024: declarante único
Categorías impositivas de 2024: casados que presentan una declaración por separado
Tramos impositivos de 2024: cabeza de familia
Categorías impositivas de 2024: casados que presentan una declaración conjunta
¿Cuáles son los tramos impositivos?
Los tramos impositivos fueron creados por el IRS para implementar el sistema tributario “progresivo” de Estados Unidos, que grava niveles más altos de ingresos a las tasas progresivamente más altas que mencionamos anteriormente. Los paréntesis ayudan a determinar cuánto dinero necesita pagarle al IRS anualmente.
La cantidad que paga en impuestos depende de sus ingresos. Si su ingreso imponible aumenta, los impuestos que paga aumentarán.
¿Cómo funcionan los tramos impositivos?
Determinar su obligación tributaria no es tan fácil como comparar su salario con los tramos que se muestran arriba. Digamos que es soltero y su ingreso imponible para 2024 es de $75,000; su tasa impositiva marginal (o máxima) es del 22%. Pero algunos de sus ingresos se gravarán en tramos impositivos más bajos: 10% y 12%.
A medida que sus ingresos ascienden en la escala, porciones de ellos se gravan con tasas crecientes:
- Los primeros $11,600 están gravados al 10%: $1,160
- Los siguientes $35,550 ($47,150 menos $11,600) están gravados al 12%: $4,266
- Los últimos $27,850 ($75,000 menos $47,150) están gravados al 22%: $6,127
- El monto total del impuesto para sus ingresos de $75,000 es la suma de $1,160 + $4,266 + $6,127 = $11,553 (ignorando cualquier deducción detallada o estándar aplicada a sus impuestos).
Cómo calcular su categoría de impuesto federal sobre la renta
Puede calcular sus impuestos dividiendo sus ingresos en las porciones que estarán sujetas a impuestos en cada tramo aplicable. Cada tramo tiene su propia tasa impositiva. El grupo en el que se encuentra depende de su estado civil para efectos de la declaración: si es un declarante soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado o cabeza de familia.
¿Qué es una tasa impositiva marginal?
La categoría impositiva en la que se encuentra su ingreso más alto es su categoría impositiva marginal. Este grupo es su tasa impositiva más alta, que se aplica a la parte superior de sus ingresos. Utilice nuestra calculadora de tramos de impuestos federales sobre la renta a continuación para encontrar su porcentaje de impuesto marginal.
¿Qué es una tasa impositiva efectiva?
Si bien su tasa impositiva marginal se refiere a su categoría impositiva más alta, su tasa impositiva efectiva es la cantidad promedio de impuestos que pagará. Para encontrar su tasa impositiva efectiva, deberá dividir el monto total de sus impuestos por su ingreso imponible.
Por ejemplo, digamos que es soltero y para 2024 su ingreso imponible es de $27,050. Ya hizo el cálculo y espera tener que pagar impuestos por $3,014. Si bien su tasa impositiva marginal es del 12 %, su tasa impositiva efectiva es del 11,1 % ($3014 dividido por $27 050).
Cómo entrar en un tramo impositivo más bajo
Puede reducir sus ingresos para alcanzar otro nivel impositivo mediante el uso de deducciones fiscales , como las cancelaciones por donaciones caritativas, impuestos a la propiedad e intereses hipotecarios. Las deducciones ayudan a reducir sus impuestos al reducir su ingreso sujeto a impuestos.
Los créditos fiscales, como el crédito fiscal por ingreso del trabajo o el crédito fiscal por hijos , también pueden colocarlo en una categoría impositiva más baja. Los créditos brindan una reducción dólar por dólar en la cantidad de impuestos que adeuda.
Dependiendo de su situación financiera, puede utilizar tanto las deducciones como los créditos fiscales para reducir la cantidad que le paga al Tío Sam cada año.
Fuente: https://www.forbes.com/advisor/taxes/taxes-federal-income-tax-bracket/
